<p align="justify"> <b>Приложение A<br> </b>Показатели, не являющиеся финансовыми величинами US GAAP. Настоящий пресс-релиз включает финансовую информацию, подготовленную в соответствии с принципами, принятыми в США, или US GAAP, а также иные финансовые величины, которые упоминаются как не относящиеся к US GAAP. Показатели, не являющиеся финансовыми величинами US GAAP должны рассматриваться в дополнение к показателям, подготовленным по стандартам GAAP-отчетности, а не как альтернатива им.
Операционная прибыль до вычета износа основных средств и амортизации нематериальных активов. Показатель OIBDA определяется как операционная прибыль до вычета износа основных средств и амортизации нематериальных активов. Маржа OIBDA — это показатель OIBDA выраженный как процент от выручки. Расчет OIBDA может отличаться от величин OIBDA других компаний. Показатель OIBDA не является величиной, принятой согласно стандартам US GAAP и должен рассматриваться в дополнение, а не как альтернатива информации, содержащейся в отчетности Компании. Мы считаем, что показатель OIBDA дает важную информацию инвесторам, поскольку отражает состояние бизнеса компании, включая её способность финансировать капитальные расходы, приобретения операторов сотовой связи и другие инвестиции, а также возможность брать займы и обслуживать долг. В то время как износ основных средств и амортизация нематериальных активов рассматриваются как операционные затраты в отчетности GAAP США, эти расходы главным образом показывают не связанные с расходом наличности затраты, относящиеся к долгосрочным активам, приобретенным или созданным в предыдущие периоды. Наш метод расчета показателя OIBDA широко используются инвесторами, аналитиками и рейтинговыми агентствами для оценки и сравнения текущих и будущих операционных показателей и определения стоимости компаний в сотовой телекоммуникационной индустрии. Согласование показателя OIBDA с показателями деятельности Компании приведено ниже в таблице.
| MUSD | 3Q03 | 4Q03 | 2002 г | 2003 г |
| Операционная прибыль | 274,8 | 272,8 | 464,4 | 922,6 |
| Плюс: износ и амортизация | 113,3 | 127,8 | 209,7 | 415,9 |
| OIBDA | 388,1 | 400,6 | 674,1 | 1 338,5 |
| MUSD | 3Q03 | 4Q03 | 2002 г. | 2003 г. |
| Маржа операционной прибыли | 38,0% | 35,3% | 34,1% | 36,2% |
| Плюс: износ и амортизация как процент от выручки | 15,7% | 16,6% | 15,4% | 16,4% |
| Маржа OIBDA | 53,7% | 51,9% | 49,5% | 52,6% |
Приложение B
Определение сверки чистого долга:
Приложение C
Термины
Абонент. Мы определяем в качестве абонентов физических лиц или
организации, негативный баланс на лицевых счетах которых не превышает 61 день,
или 183 дня в случае пользования тарифными планами ДЖИНС, введенными в ноябре
2002 года.
Средняя ежемесячная выручка от продажи услуг в расчете на одного абонента (ARPU).
Мы рассчитываем среднюю ежемесячную выручку от продажи услуг в расчете на одного
абонента путем деления выручки за период, включая плату за гостевой роуминг, на
среднее число абонентов за тот же период и далее на число месяцев в этом
периоде.
Средний ежемесячный трафик на одного абонента (MOU). MOU вычисляется
путем деления общего числа минут пользования связью за период на среднее число
абонентов за период и далее на число месяцев.
Коэффициент оттока. Мы определяем коэффициент оттока абонентов как общее число
абонентов, которые перестали быть абонентами в указанном выше смысле, во время
данного периода (непроизвольно ли из-за неплатежа или добровольно по просьбе
самого абонента), выраженное в процентах от среднего числа наших абонентов в
данный период.
Затраты на приобретение одного абонента (SAC). Мы определяем затраты на
приобретение одного абонента как общие затраты на маркетинг и продажи в данный
период. Такие затраты включают расходы на рекламу, дилерские комиссионные и
субсидирование абонентского оборудования. Затраты на приобретение одного
абонента рассчитываются путем деления затрат за период на количество
подключенных абонентов за этот период.
МТС
Неаудированный консолидированный отчет деятельности
сравнение показателей за 4Q03
с 4Q03 и за 2002 год с 2003 годом
|
(Суммы в тыс. дол США, за исключением сумм по акциям) |
||||
| 3 месяца, завершившийся 31 декабря | За год, завершившийся 31 декабря | |||
| 2002 | 2003 | 2002 | 2003 | |
| Операционные доходы | ||||
| Выручка от продажи услуг | $383 101 | $744 799 | $1 274 287 | $2 435 717 |
| Плата за подключение | 6 134 | 4 541 | 24 854 | 29 372 |
| Продажа оборудования | 20 071 | 22 361 | 62 615 | 81 109 |
| 409 306 | 771 701 | 1 361 756 | 2 546 198 | |
| Операционные расходы | ||||
| Плата за подсоединение к сетям общего пользования и аренда | 21 374 | 59 988 | 113 052 | 187 270 |
| Расходы на роуминг | 30 847 | 30 921 | 83 393 | 113 838 |
| Себестоимость оборудования | 29 781 | 60 075 | 90 227 | 173 071 |
| Операционные расходы | 82 088 | 112 707 | 229 056 | 406 722 |
| Коммерческие расходы и расходы на маркетинг | 62 553 | 107 431 | 171 977 | 326 783 |
| Амортизация | 58 930 | 127 804 | 209 680 | 415 916 |
| 285 573 | 498 926 | 897 385 | 1 623 600 | |
| Операционная прибыль | 123 733 | 272 775 | 464 371 | 922 598 |
| Курсовая разница | 1 027 | 4 148 | 3 474 | (693) |
| Прочие расходы (доходы) | ||||
| Доходы по процентам | (1 500) | (6 333) | (8 289) | (18 076) |
| Расходы по процентам, за вычетом капитализированных сумм | 13 067 | 37 503 | 44 389 | 106 551 |
| Прочие расходы | (5 188) | (8 830) | (2 454) | 3 420 |
| Итого прочие расходы | 6 379 | 22 340 | 33 646 | 91 895 |
| Прибыль до налогообложения и вычета доли миноритарных акционеров | 116 327 | 246 287 | 427 251 | 831 396 |
| Налога на прибыль | 16 317 | 81 966 | 110 417 | 242 480 |
| Доля миноритарных акционеров | 14 831 | 11 573 | 39 711 | 71 677 |
| Чистая прибыль | 85 179 | 152 748 | 277 123 | 517 239 |
| Доход на акцию — основной и размытый | 0,0429 | 0,0770 | 0,1397 | 0,2608 |
МТС
Консолидированный неаудированный баланс по состоянию на
31 декабря 2002 г. и 31 декабря 2003 г.
|
(Суммы в тыс. дол США, за исключением сумм по акциям) |
||
| 31 декабря 2002 | 31 декабря 2003 | |
| Текущие активы | ||
| Денежные средства | $34 661 | $90 376 |
| Краткосрочные инвестиции | 30 000 | 245 000 |
| Дебиторская задолженность | 40 501 | 99 951 |
| Дебиторская задолженность аффелированных лиц | 3 569 | 3 356 |
| Товарно-материальные ценности | 41 386 | 67 291 |
| НДС к получению | 154 061 | 209 629 |
| Расходы будущих периодов и прочие текущие активы | 54 152 | 124 876 |
| Итого текущие активы | 358 330 | 840 479 |
| Основные средства | 1 344 633 | 2 256 076 |
| Нематериальные активы | 525 009 | 1 015 780 |
| Инвестиции и авансы зависимым предприятиям | 34 034 | 103 585 |
| Прочие активы | 2 957 | 9 431 |
| Итого активы | $2 264 963 | $4 225 351 |
| Текущие обязательства | ||
| Кредиторская задолженность | $117 623 | $168 039 |
| Начисленные затраты и прочие текущие обязательства | 213 291 | 387 096 |
| Кредиторская задолженность аффелированным лиц | 4 968 | 31 904 |
| Текущие обязательства по долгосрочной задолженности и финансовому лизингу | 88 330 | 710 270 |
| Итого текущие обязательства | 424 212 | 1 297 309 |
| Долгосрочная задолженность | 358 914 | 924 418 |
| Долгосрочные обязательства по финансовому лизингу | 7 241 | 7 646 |
| Отложенные налоговые требования по налогу на прибыль | 87 485 | 180 628 |
| Отложенный доход и прочие долгосрочные обязательства | 19 694 | 25 177 |
| Итого долгосрочные обязательства | 473 334 | 1 155 869 |
| Итого обязательства | 897 546 | 2 453 178 |
| Условные обязательства | - | - |
| Доля миноритарных акционеров | 65 373 | 47 603 |
| Акционерный капитал | ||
| Простые акции (2,096,975,792 акций номиналом 0.1 руб за акцию и 1,993,326,138 акций, выпущенных по состоянию на 31 декабря 2002 г и 30 сентября 2003г, 345,244,080 из которых -в форме АДА) | 50 558 | 50 558 |
| Казначейские акции (1,966,631 простых акций по номинальной стоимости) | (10 206) | (10 197) |
| Добавочный капитал | 558 102 | 560 571 |
| Отложенная компенсация | (212) | (869) |
| Задолженность акционеров | (34 412) | (27 610) |
| Кумулятивный переводной корректировочный счет | - | 7 595 |
| Прибыль текущего периода и прошлых лет | 738 214 | 1 144 522 |
| Итого акционерный капитал | 1 302 044 | 1 724 570 |
| Итого обязательства и акционерный капитал | 2 264 963 | 4 225 351 |
МТС
Неаудированный консолидированный отчет о движении денежных средств за 2002-2003
г.
| (Суммы в тыс. дол США) | ||
| 31 декабря 2002 | 31 декабря 2003 | |
| Поступления денежных средств от основной деятельности | ||
| Чистая прибыль | $277 123 | $517 239 |
| Поправки на: | ||
| Долю миноритарных акционеров | 39 475 | 71 677 |
| Амортизацию и износ | 209 680 | 415 916 |
| Амортизация отложенной оплаты за подключение | (24 854) | (29 372) |
| Резерв под обесценивание товарно-материальных ценностей | 5 614 | 3 307 |
| Резерв по сомнительным долгам | 7 047 | 32 633 |
| Доля в убытке зависимых предприятий | - | (2 670) |
| Начисленные проценты | 44 388 | 106 551 |
| Уплаченные проценты | (43 438) | (79 824) |
| Отложенные налоги | (18 989) | (43 001) |
| Неденежные затраты связанные с бонусом и опциями на акции | 23 | (657) |
| Другие неденежные операции | - | 7 595 |
| Изменение в операционных активах и пассивах, за вычетом эффекта от приобретений | ||
| Увеличение дебиторской задолженности | (20305) | (64 384) |
| Увеличение товарно-материальных ценностей | (18 186) | (14 737) |
| Увеличение расходов будущих периодов и прочее | (74 210) | (76 106) |
| Увеличение дебиторской задолженности, начисленных обязательств и обязательств | 29 404 | 125 617 |
| Итого корректировки | 135 649 | 452 545 |
| Чистые поступления денежных средств от основной деятельности | 412 772 | 969 784 |
| Расход денежных средств по инвестиционной деятельности | ||
| Приобретение основных средств | (502 054) | (839 165) |
| Приобретение нематериальных активов | (72 218) | (119 606) |
| Продажа краткосрочных инвестиций | 55 304 | (215 000) |
| Финансовые вложения и авансы зависимым предприятиям | (35 557) | (69 110) |
| Приобретение дочерних компаний, за вычетом денежных средств | (143 396) | (667 206) |
| Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | (697 921) | (1 910 087) |
| Расход денежных средств по финансовой деятельности | ||
| Поступления от выпуска облигаций | 50 808 | 1 097 000 |
| Расходы на выпуск облигаций | (649) | (9 556) |
| Сумма выплат основного долга по финансовому лизингу | (1 804) | (22 646) |
| Дивиденды | - | (114 664) |
| Поступления от кредитов | 52 851 | 712 716 |
| Погашение кредитов | (7 008) | (677 374) |
| Платежи акционеров | 6 619 | 8 269 |
| Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности | 100 817 | 993 745 |
| Эффект от изменения курсовой разницы на денежные средства и эквиваленты | (636) | 2 273 |
| Уменьшение(увеличение) денежных средств | (184 968) | 55 715 |
| Денежные средства и эквиваленты на начало периода | 219 629 | 34 661 |
| Денежные средства и эквиваленты на конец периода | $34 661 | $90 376 |
© Сотовик
Источник: пресс-релиз компании
© СОТОВИК